美国国税局扩大税收网络:更多加密货币将受到2023 年交易审查

2024-01-25 15:19

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本文简单介绍一下:

• 2023 年,美国国税局要求所有纳税人在纳税申报表上填写强制性数字资产。

• 2023 年,美国国税局将扩大数字资产税务查询的形式,并扩大报告要求。

• 美国财政部推迟实施新的加密货币交易报告规则,直至制定更明确的法规。

美国国税局扩大税收网络:更多加密货币将受到2023 年交易审查

在过去的几年中,美国国税局(IRS) 逐渐修改了其在纳税申报表上报告加密货币的方法。这反映了人们对数字资产交易和所有权的看法不断变化。

2021 年至2023 年的变化表明,美国国税局对数字货币的征税越来越关注。

美国国税局修改加密货币税务报告规则

美国国税局(IRS) 在2021 年报税季期间对加密货币的处理相对较新。那一年的税表包括有关购买或处置任何虚拟货币的问题。 IRS 将这个问题放在1040 表格(美国个人所得税申报表) 上。

它特别询问纳税人是否已收到、出售、交换或以其他方式处置虚拟货币的任何经济利益。这标志着系统地识别加密交易并对其征税的首要步骤之一。

进入2022年,美国国税局扩展并明确了其数字资产问题。 2022 年表格1040 上修订后的问题询问纳税人是否已接收、出售、交换、赠与或以其他方式处置数字资产或数字资产中的经济利益。

这一修改意义重大,因为它使应报告交易的构成更加清晰。它还包括赠送数字资产的方面,这一点在上一年的纳税申报表中没有明确提及。

2023年报税季期间,美国国税局大幅扩大了其数字资产调查范围。增强型问题现在采用更广泛的形式。这包括表格1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120 和1120S。这个更新的问题涵盖了各种数字资产交易,例如接收数字资产作为奖励或付款以及以各种方式处置数字资产。

美国国税局扩大税收网络:更多加密货币将受到2023 年交易审查

更新了1040 美国国税局纳税申报表。来源:美国国税局

其他相关变更

美国财政部和国税局最近修改了其加密货币税务报告方法,特别是针对超过10,000 美元的交易。最初,这些交易受到与现金同样严格的报告要求,这给加密行业公司带来了巨大的合规负担。

认识到数字资产的独特挑战和特点,财政部选择暂时放宽这些规则。随着政府准备引入正式法规,此举标志着转向更具适应性的监管方法。

在过渡期间制定新法规之前,公众可以参与制定数字资产交易的未来框架。 财政部计划公布详细规则和程序,并通过书面意见和公开听证会的方式邀请公众反馈。

这一参与过程强调了政府致力于制定适应数字资产市场复杂性的信息灵通的法规,平衡监管需求与金融技术的动态性质。